Digital In Arbeit

Transparenz und hohe Sicherheit

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Johannes Ziegelbecker

Was sollen die Pensionskassen leisten?

Pensionskassen sind vom Be-triebsvermögen getrennte Aktien-gesellschaften, in die der Arbeitge-ber und gegebenenfalls auch die Mitarbeiter Beiträge einzahlen, ohne daß sich der Arbeitgeber zur Zahlung eines bestimmten Prozent-satzes des Aktiveinkommens in der Pension verpflichtet.

Die eingezahlten Beträge sind einerseits für die Erbringung zu-künftiger Pensionsleistungen vor-gesehen, andererseits auch, um im Rahmen einer sogenannten Risiko-gemeinschaft Leistungen im Fall der Invalidität und des Todes er-bringen zu können. Die Beiträge werden für jeden Mitarbeiter auf einem eigenen Konto gesammelt und jährlich um die anfallende Ka-pitalverzinsung erhöht. Zum Zeit-punkt der anfallenden Pensionslei-stung wird das angesammelte Kapital nach versicherungsmathe-matischen Grundsätzen in eine lebenslange Rente inklusive Wit-wenrente und Waisenrente umge-, wandelt( Details S. 19,Anm.d.Red.).

Warum hat der Arbeitnehmer mehr Sicherheit?

Derzeit werden in den Fällen, wo Pensionszusagen von den Dienst-gebern eingeräumt worden sind, diese über die Dotierung betriebli-cher Pensionsrückstellungen gesi-chert. Pensionskassen haben gegen-über bisherigen Pensionsrückstel-lungen einen entscheidenden Si-cherheitsvorteil: Der Pensionsan-spruch bleibt auch beim Konkurs des Unternehmens in dem Ausmaß gesichert, als bereits Einzahlungen getätigt worden sind. Ein Beispiel: Obwohl die Vöslauer Kammgarn AG bereits in den siebziger Jahren in Konkurs ging, bekommen ehe-malige Mitarbeiter noch heute eine betriebliche Pension. Warum? Weil ihre Pension aus einer Pensions-kasse kommt, die natürlich vom Konkurs des Betriebes nicht be-troffen ist.

Für den Arbeitnehmer gibt es aber weitere wichige Vorteile:

â€¢ Der Pensionsanspruch kann auch dann "mitgenommen" werden, wenn der Arbeitnehmer selbst kündigt. Eine Ausnahme von die-sem Grundsatz ist nur möglich, wenn eine solche ausdrücklich in der Pensionszusage angeführt ist und wenn seit ihrer Erteilung an den betreffenden Arbeitnehmer noch nicht fünf Jahre vergangen sind. Diesbezüglich ist die Pensionskasse also für den Arbeitnehmer wesentlich attraktiver als es die derzeitigen Pensionszusagen aus Pensionsrückstellungen sind.

• Beiträge des Arbeitnehmers sind unter allen Umständen unverfallbar. Sie können dem Arbeitnehmer nicht verlorengehen.

• Um maximale Sicherheit der veranlagten Gelder und möglichst geringe Kosten zu erreichen, sieht das Pensionskassengesetz umfangreiche Kontrollen vor, so auch die Aufsicht durch das Bundesministerium für Finanzen.

Welche Formen der Pensionskassen möglich sind

Prinzipiell können Pensionskassen nur in Form einer Aktiengesellschaft gegründet werden. Das Eigenkapital dieser Kapitalgesellschaft muß mindestens 70 Millionen Schilling betragen. Das Ak-tienkapital ist durch Namensaktien verbrieft, womit die nötige Transparenz über die Eigentums-verhältnisse gegeben ist. Die Konzession für die Pensionskassen Aktiengesellschaften erteilt das Bundesministerum für Finanzen. Zwei Formen der Pensionskassen AG sind möglich:

1. Überbetriebliche Pensionskassen AG (Eigenkapital 70 Millionen Schilling, es zahlen Arbeitgeber/-nehmer mehrerer Dienstgeber ein).

2. Betriebliche Pensionskassen AG (Eigenkapital 1 Million Schilling, es zahlen Arbeitgeber/-neh-mer eines Dienstgebers ein).

Voraussetzung für eine eigene betriebliche Pensionskasse ist, daß es in dem betreffenden Betrieb oder Konzern mindestens 1.000 An-spruchsberechtigte gibt.

Eine überbetriebliche Pensions-kasse muß innerhalb von zwei Jah-ren ab Konzessionserteilung für mindestens 1.000 Arbeitnehmer tätig sein.

Eine weitere Voraussetzung für die Gründung einer betrieblichen Pensionskasse und für den Beitritt zu einer überbetrieblichen Pen-sionskasse ist eine Betriebsverein-barung.

Diese enthält bestimmte Min-destinhalte, insbesondere:

• Ist die Pensionszusage leistungs-oder- beitragsorientiert (näheres siehe Punkt "Wer zahlt wieviel?")

• Mitwirkung der Anwartschaftsund Leistungsberechtigten an der Ver-waltung der Pensionskasse

• Arbeitgeberbeiträge

• Einstellen, Ausset-zen und Einschränken der Beitragsleistung des Arbeitgebers.

In Betrieben, in denen überhaupt kein oder ein Betriebsrat nur für bestimmte Ar-beitnehmergruppen errichtet ist, kann die Betriebsver-einbarung durch einen zwischen Ar-beitgeber und Arbeitnehmer abge-schlossenen standardisierten Vertrag gemäß einem Vertragsmuster ersetzt werden. Durch einen solchen Vertrag können auch leitende Angestellte, Geschäftsführer und so weiter in die Betriebspensionsregelung einbezogen werden.

Der Beitritt zu einer Pensionskasse erfolgt immer freiwillig.

Die Initiative kann dabei von den Arbeitnehmern oder vom Arbeit-geber selbst beziehungsweise vom Betriebsrat ausgehen.

Wichtig ist das Gleichbehand-lungsgebot für die Arbeitnehmer. Zwischen Arbeitnehmern und Arbeitnehmergruppen darf es keine willkürlichen oder sachfremden Differenzierungen geben.

Wer zahlt wieviel?

Wer wieviel in die Pensionskasse einzahlt, ist prinzipiell in der Betriebsvereinbarung beziehungsweise dem Vertragsmuster festgelegt. Die Vereinbarungen müssen sich natürlich im Rahmen des Gesetzes bewegen.

Demnach können vom Arbeitgeber steuerlich begünstigt bis zu zehn Prozent der Lohn- und Gehaltssumme der Anspruchsberechtigten eingezahlt werden.

Ist beabsichtigt, daß auch der Arbeitnehmer Beiträge an die Pensionskasse leistet, so sind die Höhe der Beitragsieistimg und das Verhältnis der Beitragsleistung des Arbeitnehmers zu der des Arbeitgebers zu normieren. Sie darf höchstens fünf Prozent, also die Hälfte der maximalen Beitragsleistung betragen. Voraussetzimg ist jedoch, daß der Arbeitgeber zumindest gleichviel einzahlt.

Jeder Arbeitnehmer kann selbst entscheiden, ob er einzahlt oder nicht, die Beiträge sind also freiwillig.

Die Pensionskassenvorsorge kann leistungsorientiert oder beitragsorientiert gestaltet werden: Leistungsorientiert bedeutet, daß der Arbeitgeber eine genau festgelegte Pensionsleistung zusagt, zum Beispiel 80 Prozent des letzten Bezuges und für diese Pension die Beitragsleistung errechnet wird.

Beim beitragsorientierten Finanzierungssystem sagt der Arbeitgeber eine bestimmte Zahlung pro Jahr zu. Die Höhe der Pension ergibt sich nach versicherungsmathematischen Regeln, berechnet unter Berücksichtigung der erzielten Verzinsung.

Sämtliche Beiträge gehen voll auf die Pensionskasse über, das heißt, der Betrieb hat im nachhinein keinerlei Zugriff mehr auf die erfolgten Einzahlungen.

Welche Leistungen werden erbracht?

Die Leistungen der Pensionskasse bestehen in der Zusage und Erbringung von:

• Alterspension

• Hinterbliebenenpension (zum Beispiel Witwen- und/oder Waisenpension). Diese beiden Formen (Alters- und Hinterbliebenejipen-sion) müssen jedenfalls angeboten werden)

• Invaliditätspension kann zusätzlich vereinbart werden.

Der Autor ist Vorsitzender des Vorstandes der ÖPAG Pensionskassen AG.

Können Beiträge eingestellt werden?

Arbeitnehmerbeiträge sind im-mer freiwillig, der Arbeitnehmer kann also seinen Beitrag einschrän-ken oder aussetzen. Natürlich schmälert das dann auch seine mögliche Pension. Man sieht, es handelt sich um eine freiwillige Pensionsvorsorge, die niemandem aufgezwungen werden soll.

Der Arbeitgeber kann die Bei-tragszahlung, zu der er sich ver-pflichtet hat, unter folgenden Vor-aussetzungen einstellen, aussetzen (aussetzen heißt, die Zahlungen später wieder aufnehmen) oder einschränken (Details dazu S. 18):

• es muß eine solche Möglichkeit in der Betriebsvereinbarung oder im Vertragsmuster vorgesehen sein,

• es muß zwingende wirtschaftli-che Gründe für das Unternehmen geben, und die Einstellung der Beitragszahlung ist überhaupt nur bei Existenzgefährdung zugelassen,

• es muß eine Beratung mit dem Betriebsrat drei Monate vor Beginn der geplanten Maßnahme erfolgen.

Damit soll sichergestellt werden, daß durch eine kontinuierliche Beitragsleistung der Aufbau der zugesagten Pension harmonisch erfolgt. Setzt der Arbeitgeber seine Beiträge wegen wirtschaftlicher Schwierigkeiten aus, so kann der Arbeitnehmer weiter einzahlen, um seine Pension zu sichern.

Wie werden die Beiträge veranlagt?

Für die Veranlagung der Beiträge bestehen sehr genaue Vorschriften. Die Veranlagungsvorschriften haben den Sinn, möglichst hohe Er-träge zu erzielen, um die Leistun-gen zu verbessern, aber auch maxi-male Sicherheit zu gewährleisten. Das Pensionskassengesetz sieht vor, daß mindestens 50 Prozent in öster-reichischen Anleihen und ähnliche Anlagen mit höchster Sicherheit investiert werden müssen. Darüber hinaus dürften höchstens 30 Prozent in Aktien, davon höchstens die Hälfte in ausländischer Währung veranlagt werden. Die weiteren Höchstgrenzen sind 20 Prozent in Fremdwährungsanleihen, 20 Pro-zent in ertragbringende Immobi-lien, zehn Prozent in Form von marktkonform verzinsten und be-sicherten Darlehen an Arbeitgeber, die Beiträge an die Pensionskassen entrichten.

Schätzungen gehen von einer im langfristigen Durchschnitt erziel-baren jährlichen Nettoverzinsung von 7,5 Prozent aus und in guten Jahren sogar noch mehr. Um ein kontinuierliches Wachstum des Kapitals zu gewährleisten, sieht das Gesetz eine Mindestverzinsung vor, die von der Pensionskasse jeden-falls zu leisten ist. Da das Pensions-kapital in der Pensionskasse von Vermögens- und Ertragsteuer be-freit ist, müßte der Ertrag über dem anderer Vorsorgeangebote liegen. Das macht die Pensionskasse be-sonders attraktiv und ist auch ein wichtiges Argument dafür, Pen-sionsrückstellungen in Pensions-kassen zu übertragen.

Was geschieht bei einem Wechsel?

Scheidet der Arbeitnehmer aus, hat er folgende Wahlmöglichkeiten, soferne in den Betriebsverein-barungen nichts anderes festgelegt ist:

• Er/Sie kann seine/ihre Ansprü-che in eine beitragsfreie Anwart-schaft umwandeln, ab dem Lei-stungsfall (Alterspension, Hinter-bliebenenversorgung) wird daraus eine Pensionsleistung erbracht. Diese ergibt sich aus den bis zu diesem Zeitpunkt geleisteten Bei-trägen und der Verzinsung des Kapitals. Er/Sie kann aber auch noch zu einem späteren Zeitpunkt bei einem neuen Arbeitgeber einer anderen Pensionskasse beitreten (die für ihn zum Beispiel günstiger ist).

• Er/Sie kann die Anwartschaften in die Pensionskasse eines neuen Arbeitgebers oder in eine Gruppen-Versicherung übertragen.

• Er/Sie kann seine bereits begon-nene Pensionsvorsorge mit nur ei-genen Beiträgen fortsetzen.

• Sofern der Überweisungsbetrag beim Ausscheiden 100.000 Schilling nicht übersteigt, kann der Arbeitnehmer auch abgefunden werden - er bekommt den Betrag also ausbezahlt.

Der Vorteil für den Arbeitnehmer besteht darin, daß durch die Pensionskasse in jedem Fall seine Mobilität gewahrt bleibt.

Pensionszusagen sind übertragbar

Die Übertragung von bestehen-den Pensionszusagen auf eine Pen-sionskasse ist möglich und oft sinn-voll. Auch eine teilweise Übertra-gung ist in manchen Fällen eine optimale Lösung.

Aus einer Übertragung ergeben sich möglicherweise Vorteile so-wohl für Arbeitnehmer als auch für Arbeitgeber. Für den Arbeitnehmer zählen in erster Linie natürlich die erhöhte Sicherheit und bessere Überschaubarkeit. Wichtig ist aber auch die Vermögensteuerfreiheit der Pensionskasse und die möglicherweise höhere Rendite. Da auch im Unternehmen selbst für das Management der Rückstellungen und die Pensionsauszahlung ein Verwaltungsaufwand notwendig ist.erspart sich das Unternehmen bei einer Übertragung diese Ver-waltungskosten. Im Falle der Über-tragung ergibt sich für das Unter-nehmen zwar eine Liquiditätsbela-stung, gleichzeitig wird die zukünf-tige Leistungsverpflichtung aber überschaubarer. Es sollte also die Übertragung von Rückstellungen in Pensionskassen ernsthaft überlegt werden.

Steuerliche Behandlung

Beiträge des Arbeitgebers sind, wenn sie den gesetzlichen Bestim-mungen entsprechen, Betriebsaus-gaben. Beiträge des Arbeitnehmers können als Sonderausgaben steu-erlich abgesetzt werden, allerdings nur innerhalb des geltenden Son-derausgaben-Höchstrahmens von derzeit 40.000 Schilling pro Person. Die Hälfte der getätigten Son-derausgaben (also bis zu 20.000 Schilling) wird von der Steuerbe-messungsgrundlage abgezogen. In der Pension oder im Leistungsfall:

Anfallende Pensionen sind inso-weit, als sie aus Beiträgen der Ar-beitgeber stammen, voll steuer-pflichtig. Jeder Pensionsteil, der aus Beiträgen des Arbeitnehmers selbst stammt, wird nur zu einem Viertel besteuert (Details zu diesem Punkt siehe Seite 19).

Recht auf Mitwirkung

Das Gesetz sieht vor, daß jedem Anspruchsberechtigten jährlich ein Kontoauszug über die Höhe seines Kapitals beziehungsweise seiner Ansprüche zu übermitteln ist. Jeder Anspruchsberechtigte kann überdies an der Hauptversammlung seiner Pensionskasse teilnehmen.

Die Anspruchsberechtigten sind auch im Auf sichtsrat der Pensions-kasse vertreten. Die von den An-spruchsberechtigten zu nominie-renden Aufsichtsräte sind im Rah-men der Hauptversammlung zu wählen (Details dazu Seite 20).Im Bundesministerium für Finanzen ist überdies ein Pensionskassenbeirat eingerichtet worden, in dem auch die Sozialpartner vertreten sind.

Für welche Altersgruppe sind Pensionskassen interessant?

Die Pensionsleistung hängt we-sentlich von Höhe und Dauer der Beiträge ab. So kann ein Mitarbei-ter, der bereits in jungen Jahren mit seiner Vorsorge beginnt, auch mit kleinen Beiträgen eine attraktive Pension erhalten. Für Arbeitneh-mer, für die erst später mit den Beiträgen begonnen wird, ist eine Pensionskassenpension trotzdem von Interesse: Für sie kann, ohne Konflikt mit dem Gleichbehand-lungsgrundsatz, auch mehr vorge-sorgt werden, und sie erhalten dann trotz kürzerer Beitragszeit eine attraktive Zusatzpension.

JOHANNES ZIEGELBECKER

Ein Thema. Viele Standpunkte. Im FURCHE-Navigator weiterlesen.

1956

Stellungnahme des Finanzministers

Mit Rücksicht auf die große Zahl der durch eine Aenderung der Haftpflichtversicherungsprämien Betroffenen soll von der Seite, welche nach dem Kraftfahrgesetz 1955 die letzte Verantwortung für den Geschäftsplan der Kraftfahrzeugversicherung trägt, Stellung genommen werden. Hierbei soll auf keine Weise dem Ergebnis der Befragung der berufenen Stellen (Kammern und Autobeirat), welche derzeit im Gange ist, vorgegriffen werden. ' Es wird heute im Zusammenhang mit der Forderung nach Erhöhung der Haftpflichtversicherungsprämien von einer feindlichen Einstellung gegenüber den Kraftfahrern und

1957

Die „dynamische Rente”

Das Wort wurde von Dr. W. Schreiber, dem Geschäftsführer des Bundes katholischer Unternehmer (Köln) in die Debatte über die Rentenreform in Deutschland geworfen. In der sehr gründlich und sachlich geführten Debatte der Fachexperten und Interessenvertreter wurde diese „Existenzsicherung in der industriellen Gesellschaft” als Diskussionsbasis aufgenommen, doch erhoben sich auch in diesen Foren schon lebhafte Widerstände. Ein großes Duell zwischen zwei anerkannten Fachexperten der Versicherungsmathematik, Dr. H e u b e c k (Deutsche Gesellschaft für Versicherungsmathematik) und Dr. T

Vorsorge, nicht Fürsorge

Von den vier Wegen zur Alterssicherung standen den Aerztekammern offen: Fortsetzung der bloßen Fürsorgetätigkeit, Eingliederung in die „Soziale Sicherheit“ speziell im Rahmen des ASVG, Abschluß von Gruppenvereinbarungen mit privaten Versicherungen und Vorsorge aus eigenen Mitteln. Die Entscheidung erfolgte nach gründlichen Ueberlegungen und mathematischen Berechnungen und schließlich Urabstimmungen in den einzelnen Bezirken. Anpassung an die eigenen Bedürfnisse eines freien Berufes, Freiheit von Bevormundung durch Großversicherung oder Staat, Ausgleichsmöglichkeit von sozialen

1959

Riesen oder Zwerge?

Der bereits seit April vorigen Jahres dem Ministerrat vorgelegene Entwurf einer 4. Novelle zum ASVG, der die Teilsanierung der Krankenkassen zum Gegenstand hat, ist nun endlich Gesetz geworden. Die Novelle wird den Krankenkassen, deren Verbindlichkeiten gegenüber den Pensionsversicherungsanstalten für nichtabgeführte Beiträge schon zum 31. März 1958 151 Millionen Schilling betrugen, durch gewisse Maßnahmen (Krankenscheingebühr von 5 Schilling pro Schein und Vierteljahr, Zahlung eines Jahrespauschales von 5 5 Millionen Schilling seitens der Unfallversicherungen an die

1960

Wer ist der Sieger?

Die Ärzte, die den Kampf um die Erhöhung ihrer Honorare so temperamentvoll geführt haben, sind die einzigen wirklichen Sieger in dem Konflikt, der die Bevölkerung ganz Österreichs in den letzten Tagen in Atem gehalten hat. Sie haben nicht nur ihre Forderung hundertprozentig durchgesetzt, nein, sie haben sogar mit der Ankündigung, mit dem Glockenschlag 12 Uhr nachts des 31. März jegliche Tätigkeit für die Gebiets-, Betriebs- und Landwirtschaftskrankenkassen sowie die Versicherungsanstalt des österreichischen Bergbaues einzustellen, die beiden Regierungsparteien derart in Trab

Neue Lohnabzüge: familienfeindlich

Wenn in der Endphase der Budgetverhandlungen auch neue finanziell-wirtschaftliche Gesetze mitbeschlossen werden, steht der beschließende Koalitionsausschuß meistens schon sehr unter Zeitdruck. Das sollte aber nicht hindern, außer dem Geldbedarf und der Ergiebigkeit der neu fündig zu machenden Geldquellen auch noch die Folgen, die die Zahler zu tragen haben, auszurechnen. Für die Bevölkerung ist die Frage interessant, wer letzten Endes die ganze Rechnung zu bezahlen hat.Schon nach wenigen Berechnungen aus den amtlichen Tabellen kommt man zum Ergebnis, daß der neueste Koalitionsbeschluß

1961

Dynamische Rente - ja oder nein

In den kommenden Wochen wird der Koalitionsausschuß für Sozialversicherung, der im Dezember des Vorjahres seine Arbeiten an der Rentenreform so erfolgreich beendet hat, seine Beratungen über eine allfällige Umstellung unseres Rentensystems auf die Dynamik fortsetzen. Worum es geht, ist klar: Unsere Rentner, deren Bezüge nunmehr in drei Jahresetappen bis 1963 mehr oder minder erhöht werden, werden — und wir wollen dabei von einer sich schon jetzt abzeichnenden Teuerungswelle völlig ab- sehen — schon nach diesen drei Jahren bemerken, daß ihnen ihre 1961 mitgeteilte, neubemessene

Arbeiterschutz in Spanien

Wenn irgendwo bei uns diese Frage gestellt wird, dann zuckt man gewöhnlich die Achseln und antwortet: „Wer soll das wissen? Wahrscheinlich aber nicht.“ Man wird dann sehr erstaunt sein, zu hören, daß die schon in der spanischen Republik vorhandenen Ansätze zu einer Schutzgesetzgebung für die Arbeiterschaft unter der Regierung des Staatschefs (Caudillo) Francisco Franco konsequent weiter ausgebildet wurden, und daß Spanien heute das Land mit der höchsten Soziallast in der ganzen Welt ist. Ja, die spanischen Unternehmer behaupten sogar, daß neben dem drückenden Kapitalmangel, bzw.

Es geht jeden an

V. Kodexentwurf und WirtschaftsexpansionWir beschließen hiermit die Aufsatz- reihe, in der sich erstrangige Fachleutt mit dem Entwurf des Arbeitsrechtes befaßt haben.„Die Furche“Es gehört heute nicht nur zum gesicherten Ergebnis der Wirtschaftsforschung, daß die Verlangsamung des Wirtschaftsaufschwunges in Österreich zu einem erheblichen Teil darauf zurückzuführen ist, daß der Arbeitskräftemangel nunmehr ein allgemeiner geworden ist und der Bedarf sich stark ausweitender Branchen an Arbeitskräften zu einem namhaften Teil nur mehr dadurch befriedigt werden kann, daß Arbeitnehmer

1962

Rente und Ruhe

Ich habe den Artikel Dr. Hans Leitners mit dem Titel „Wer arbeitet, wird bestraft“ mit großem Interesse gelesen. Wenn der Verfasser darin seiner Überzeugung Ausdruck gibt, beim Vorsitzenden des Sozialausschusses des Parlaments, also bei mir, für seine Forderungen „nicht das geringste Verständnis zu finden“, so kann ich ihn hoffentlich angenehm enttäuschen.Persönlich bin ich durchaus bereit, über eine vernünftige und soziale Reform der Ruhensbestimmungen, wie sie in 253 Abs. 1 und 94 ASVG enthalten sind, ernsthaft zu reden. Einer völligen Aufhebung aller Ruhensbestimmungen —

Gesellschaftlicher Ausgleich

Diese Auffassung deckt sich weithin mit der „Volksmeinung“, wonach die Familien „vom Staat“ Beihilfen erhalten. Es ist aber auch schon bewußt vertretener Grundsatz geworden, daß der Staat den Familien fürsorgerisch zu „helfen“, sie zu „fördern“ habe. Die logische Folge dieser Auffassung sind Tendenzen und Forderungen wie: Alle Kinder sind gleich, daher soll auch die Beihilfe für jedes Kind gleich hoch sein; oder: Wer über ein höheres Einkommen verfügt, ist nicht auf die Hilfe der Allgemeinheit angewiesen und sollte daher vom Beihilfenbezug ausgeschlossen sein.Nach

Ruhebestimmungen - entschärft

Der von den Koalitionsparteien um die Märzmitte zur Beratung und Begutachtung aller heiklen Rentenversicherungsprobleme eingesetzte Unterausschuß hat nach Beendigung seiner Arbeiten durch seinen Vorsitzenden, Vizekanzler Dr. Pittermann, der Bundesregierung einen Bericht vorgelegt, der eine Reihe von Empfehlungen für Leistungsverbesserungen in der Rentenversicherung enthält, deren Kosten angibt und überdies die finanzielle Situation der Versicherungsträger eingehend darstellt.Die dem ASVG unterliegende Rentenversicherung dürfte demnach im Jahre 1963 Einnahmen in der Höhe von 8,78

Gleiches Rentenunredit für alle?

Durch die Pensionsversicherung soll dem privaten Dienstnehmer in An-gleichung an die Pension der öffentlich Angestellten eine möglichst an das Arbeitseinkommen heranreichende Altersrente gesichert werden. Rein äußerlich wurde diese Angleichung mit dem Ersatz des Wortes Altersrente durch das Wort Pension vollzogen. Hierbei wurde allerdings nicht berücksichtigt, daß eine Pension in der Regel vom Dienstgeber für geleistete treue Dienste als Belohnung und Fürsorgemaßnahme gezahlt und als Betriebsausgabe verrechnet wird, während man unter einer Rente als res redita die ratenweise

1963

Schatten über den Renten

Die finanzielle Lage unserer Rentenversicherungsträger ist derzeit durchaus unerfreulich. Zum 30. September 1962 gab es bei einer Gesamtbevölkerung von etwa sieben Millionen 1,1 Millionen Rentenempfänger — 1945 waren es erst 300.000 —; rechnet man die Familienangehörigen hinzu, so lebt etwa ein Drittel der Bevölkerung von Renten, wobei noch zu berücksichtigen ist, daß bei der ständig zunehmenden Lebenserwartung sich die Situation noch weiter verschlechtern wird. Im Jahre 1962 hatten die Rentenanstalten 18 Milliarden Schilling auszuzahlen, und durch die Durchführung der 5. Etappe

Gibt es einen Rentenluxus?

Die von mir in meinem Artikel in der September-Nummer von „Arbeit und Wirtschaft“ gebrauchte Formulierung von dem „sozialpolitischen Luxus, den wir uns nicht leisten können“, wurde offenbar von manchem Leser für übertrieben angesehen. Dies kommt auch in dem Artikel von Dr. Hans Leitner (Furche Nr. 40 vom 5. Oktober 1963) zum Ausdruck, in dem es nach einer Darstellung der niedrigen Durchschnittspensionen und der unzulänglichen Ausgleichszulagen mit einer deutlichen Spitze gegen mich wörtlich heißt: „Es ist unbegreiflich, wie man im Zusammenhang mit den Leistungen unserer

1964

Wer zahlt?

Die Kosten der österreichischen Sozialversicherung (Kranken-, Unfall- und Pensionsversicherung) werden überwiegend durch Beiträge der. Versicherten und der Arbeitgeber bestritten. Diese juristische Aufteilung sagt freilich über den ökonomischen Sachverhalt nichts aus. Der Versichertenbeitrag wird nämlich wie eine direkte Steuer aus dem Einkommen gezahlt (die Problematik der Überwälzbarkeit von direkten Steuern bleibt hier außer Betracht, da sie das Ergebnis der Untersuchung nicht entscheidend beeinflußt), während der Arbeitgeberbeitrag als Kostenbestandteil in den Produktpreis

Deine Pension im Jahre 19..?

Die Renten der Unselbständigen und der Gewerbetreibenden sollen im Rahmen einer elastischen Rentenpolitik an den durchschnittlichen Lebensstandard der Erwerbstätigen angepaßt werden. Die Verweisung der Alten als „Arme” aus der Wohlfahrtsgesellschaft soll auf diese Weise zu einer Ausnahmeerschei- nung werden.Eine Rentenerhöhung bedeutet jedoch auch eine neue Belastung der Renten- (Pensions-) Anstalten, die heute über keine nennenswerten Reserven verfügen, sondern die im Rahmen eines Umlageverfahrens erhaltene Beträge fast unmittelbar wieder verteilen. Gerade weil aber die Reform der

1965

Die Lasten gerecht verteilen!

Zu einer Zeit, da die Bundesregierung die Frage des Einheitswertes einer einigermaßen befriedigenden Lösung zuführen konnte, ist dieser Beitrag, der konkretes Zahlenmaterial aus einem der österreichischen Bundesländer vorlegt, von besonderem Interesse.*Finanzverwaltung und Gesetzgeber stehen in Oberösterreich seit einiger Zeit unter schwerem Beschuß: Die Auswirkung der Neufestlegung der Einheitswerte — so argumentiert man — würde sehr rasch eine Vernichtung und Umschichtung des Eigentums an Grund und Boden sowie an Wohnhäusern zur Folge haben — während man eich gleichzeitig und

1968

Du sollst Vater und Mutter ehren

Im Rückblick auf die 75 Jahre des Bestandes der Verlagsanstalt Herold und ihres Rechtsvorgängers muß dem seinerzeitigen Geschäftsführer der Verlagsgesellschaft, Herausgeber und Chefredakteur der „Reichspost“ und der „Furche“, dem verewigten Dr. Friedrich Funder, und dem gegenwärtigen Geschäftsführer der Verlagsgesellschaft und Chefredakteur der „Furche“, DDr. Willy Lorenz, bezeugt werden, daß sie sich stets ihrer aus der christlichen Soziallehre ergebenden Verpflichtungen bewußt waren.Der Kreis um Vogelsang und Schindler hatte seinerzeit geistig die christlich-soziale

1970

Wertpapiersparen

„Spekulieren“ heißt auskundschaften, und „festverzinslich“ bedeutet, auf im vorhinein fixierte Erträge durch viele Jahre hindurch zum gleichen Zeitpunkt rechnen zu können. Die Praxis zeigt, daß diese beiden Begriffe keineswegs einander entgegenstehen müssen, sondern daß sie sich häufig ergänzen. So hat die noch in frischer Erinnerung befindliche Spekulation auf die DM-Aufwertung dazu geführt, daß festverzinsliche Wertpapiere spekulativ verkauft wurden, um nach erfolgter Aufwertung durch die Rückwechslung aus der D-Mark den Aufwertungsgewinn zu realisieren. Und umgekehrt sind

1972

Eine „Maus“ als Sachlösung

Milliardenbeträge schwirren durch den Raum: der Finanz-minister spricht davon, die „große“ Steuerreform, die im nächsten Jahr wirksam werden soll, werde 2,5 Milliarden Schilling erfordern, soll sie jedem Staatsbürger auch nur 100 Schilling Ermäßigung bringen. Sogar in seiner eigenen Sozialistischen Partei werden aber Stimmen laut, die für einen Einnahmen verzieht von 4 Milliarden plädieren, und Oppositionssprecher Koren hält eine fühlbare Erleichterung der Steuerlast nur bei einer Verringerung der Einnahmen um mindestens 5 Milliarden Schilling für möglich.

Keine Sozialromantik

Durch den gesellschaftlichen Wandel bedingt, tritt die Frage der Vermögensbildung in Arbeitnehmerhand immer mehr in den Vordergrund der öffentlichen Diskussion. An sich ist das Problem nicht neu. Sozialromantische Versuche, den Arbeiter in irgendeiner Form am Gewinn eines Unternehmens zu beteiligen und so an den Betrieb zu binden, sind so alt wie die Arbeiterbewegung.

1976

Selbstvorsorge — am Ende

„Der Staat soll nicht nur für eine begrenzte Schicht der Gesellschaft die Risken des Daseins übernehmen. Diese Unterstützung muß auf alle Erwerbstätigen ausgedehnt werden, die mit ihrer Erwerbstätigkeit zur Finanzierung der Staatsausgaben beitragen“, formulierte der Sozialversicherungsexperte Professor No-vak im September 1975. Die Erläuterungen zur 32. ASVG-Novelle, welche vor kurzem den Nationalrat passierte, zitieren ihn wörtlich. Tatsächlich enthält dieses Zitat die Quintessenz der Novelle. Wir sind damit dem staatlichen Gesundheitsdienst und der Volkspension nach

1979

Grenzen der Sozialpolitik

Der Autor ist Referent der Sozialpolitischen Abteilung der Bundeswirtschaftskammer, vertritt im folgenden Beitrag aber, den er auch vor der Arbeitsgemeinschaft für Sozialpolitik und Sozialreform am Karl-Kummer-Institut zur Diskussion stellte, seine persönliche Meinung.Vor 18 Jahren schrieb Univ.-Prof. Burghardt eine längere, grundlegende Abhandlung über das Thema „Wirkungen und Grenzen der Sozialpolitik“. Es gab also bereits damals kritische Stimmen, die versuchten, die Möglichkeiten der Sozialpolitik abzuschätzen und ihre finanziellen Grenzen auszuloten.Die Budgetsätze der

Nein zur 35-Stundenwoche

Aus Gewerkschaftskreisen ist zu hören, daß in Anlehnung an die Bestrebungen in der BRD auch in Österreich einer Verringerung der wöchentlichen Arbeitszeit der Vorrang eingeräumt wird. Abgesehen davon, daß für diese Forderung mit der Notwendigkeit der Schaffung von Arbeitsplätzen argumentiert wird, steht damit die Problematik der Viertagewoche in Verbindung. Schon bei der Einführung der 40-Stunden-Woche mußte vom Parlament gegen den Willen starker Arbeitnehmergruppen das Arbeitszeitgesetz so verändert werden, daß eine Viertagewoche gesetzlich ausgeschlossen bleibt.Ich wage zu

1980

System lebt von der Hand in den Mund

Im Hinblick auf die in immer kürzerer Abfolge auftretenden Schwierigkeiten der Pensionsfinanzierung kann eine Überprüfung des Pensionssystems nicht länger aufgeschoben werden. Denn mit ständigen Beitragserhöhungen können in Zukunft die Pensionen nicht mehr abgesichert werden, weil die Grenze der Belastbarkeit bereits erreicht ist.

1984

Die Pension mit System

Daß eine Pensionsreform kommen muß, ist klar. Unklar ist das Wie. Daliinger wälzt Pläne. Und auch ein Arbeitskreis im Kummer-Institut hat beachtenswerte Vorschläge erarbeitet.IDie Pensionen sollten in • Hinkunft nicht nach dem Durchschnittseinkommen weniger Jahre, sondern als Endziel nach dem versicherten Durchschnittseinkommen aus dem gesamten Berufsleben errechnet werden. Ein Versicherter, dessen persönliches Einkommen im Laufe seines gesamten Berufslebens höher als das Durchschnittseinkommen aller Versicherten war, erhält daher — bei gleicher Versicherungsdauer — eine

Was sich ändert: Pension konkret

Heute wird im Nationalrat die Pensionsreform beschlossen. Was sich ändert, wo sich für den einzelnen Rechnen lohnt: Darum geht es in dieser neuen FURCHE-Serie.

Die Butter auf das Pensionsbrot

Der reguläre Pensionsbezug liegt normalerweise weit unter dem Aktivbezug. Wer auch im Alter seinen gewohnten Standard halten will, muß rechtzeitig Vorsorge treffen.

Wer nicht ruhen will, muß zahlen

Auch die Ruhensbestim-mungen sind von der Pen-sionsreform zum Teil betroffen. Wir fassen in diesem Schlußbeitrag die ab 1. Jänner geltenden Regelungen zusammen.

1985

Betriebe als Sparstrumpf

Dem Wunsch der Unternehmer nach mehr Eigenkapital und der Mitarbeiter nach finanzieller Beteiligung versucht das Konzept des Betriebsbeteili-gungssparens entgegenzukommen.

Der Fiskus greift in alle Taschen

Das soziale Netz ist für Unternehmer fast so dicht geknüpft wie für Unselbständige. Die fiskalischen Hürden durch Steuern und Abgaben sind nicht so leicht zu überspringen.

An die Zukunft denken...

Zukunftssicherung, Eigenvorsorge - dieser Themenbereich findet eine immer breitere interessierte Öffentlichkeit. Immer mehr Menschen machen sich Gedanken, wie sie für die Zeit der Pension zusätzlich Vorsorgen können. Der Übertritt von der aktiven Berufszeit in den Ruhestand ist ein wesentlicher Einschnitt in der Lebensgestaltung. Er bringt in vielen Bereichen Änderungen mit sich, auf alle Fälle aber eine finanzielle Einbuße, da zwischen dem letzten Aktivbezug und der durchschnittlichen Alterspension eine spürbare Lücke klafft. Ein weiterer Bereich, in dem eine Versorgungslücke ganz

1986

Eigenvorsorge nach Maß

Das in den industrialisierten Ländern des Westens im Laufe des 20. Jahrhunderts entstandene dreigeteilte System der Altersvorsorge wird von drei Säulen getragen: Die staatliche Sozialversicherung wird von der betrieblichen Altersvorsorge und von der privaten Lebensversicherung ergänzt.

Die Spielregeln des Arbeitsrechtes

Auch die berufliche Laufbahn wird durch rechtliche Normen geregelt. Ihre Kenntnis ermöglicht - je nach Qualifikation - einen Handlungsspielraum bei Vertragsabschluß.

1987

Reformieren statt Kaputt-Sanieren!

Die lang angekündigte große Pensionsreform soll nach dem Willen der Großen Koalition nun schon mit 1. Jänner 1988 in Kraft treten. Der Teufel steckt -wie immer - im Detail.

Privat Vorsorgen

Angesichts der leeren Kassen bei den staatlichen Pensionsversicherern wittert die Versicherungswirtschaft Morgenluft. Sie will neue Wege in der Altersvorsorge gehen.

Welche Zweitpension?

Die fortschreitende Uberalterung der österreichischen Bevölkerung stellt die Einrichtungen der sozialen Sicherheit vor zunehmend schwierige Finanzierungsprobleme. In Osterreich steigt seit Jahren nicht nur die Anzahl der Pensionisten absolut und relativ (im Verhältnis zur jüngeren Generation), sondern die vielen alten Menschen beziehen auch immer länger ihre Pensionen. Die Situation wird sich nach der Jahrhundertwende erheblich verschärfen.Warum als Lösung für die finanziellen Probleme der Altersversorgung immer häufiger dieBildung einer privaten Zweitpension propagiert wird, liegt

1988

Selbsthilfe erwünscht

53 Milliarden müssen heuer aus Steuermitteln in den Pensionstopf umgeleitet werden! Die zweite Etappe der Steuerreform muß daher noch schmerzhafter werden.

Beratung wird Trumpf

In wenigen Schlaglichtern sollhier der sich ständig ausweitende künftige Bedarf an privater Vorsorge auch im Vergleich mit dem OECD-Durchschnitt dargestellt werden:• der Anteil der Ausgaben für die staatliche Altersversorgung hat sich im OECD-Durchschnitt von 4,4 Prozent im Jahre 1960 auf neun Prozent im Jahre 1985 verdoppelt;• in Österreich liegt dieser Ausgabenanteil bei zirka 14,5 Prozent;• allein aufgrund der Altersstrukturen wird bis etwa zum Jahr 2040 mit einer weiteren Verdoppelung der Ausgabenanteile für staatliche Pensionsversicherungen gerechnet, wenn die der-CHRISTIAN

Sparen oder versichern ?

Die meisten Erwerbstätigen sind bestrebt, den durch ihre Arbeit erreichten und gewährleisteten Lebensstandard auch bei längerer Krankheit, dauernder Berufsunfähigkeit und insbesondere nach ihrer Pensionierung einigermaßen aufrecht zu erhalten.Die Basis jedes Wohlstandes bilden zu einem erheblichen Teil regelmäßige finanzielle Einkünfte in einer bestimmten Höhe. Die Einkommen haben in den letzten Jahrzehnten in Österreich ein Niveau erreicht, daß man doch zumindest von einem ansprechenden Wohlstand breiter B^völke-rungsschichten sprechen kann. Der Lebensstil hat sich bei vielen

Butter zum Pensionsbrot

Immer noch ist die Pensionsreform ausständig. Die Versicherten verlieren langsam das beruhigende Gefühl, daß sie sich um ihren Lebensabend nicht zu kümmern brauchen. Eigenvorsorge ist bereits mehr als ein „Luxusbedürfnis“ geworden.

Abschied nehmen Hoffnungen von gefährlichen und Visionen

1956 hat der Wohlfahrtsstaat im ASVG ausdrücklich versprochen: „dem Versicherten das beruhigende Gefühl zu geben, daß beim Übertritt in den Ruhestand kein unerträglicher Abfall seines Lebensstandards eintritt.“ Mit dem ASVG wurde die Verantwortung für die Altersvorsorge an den Staat übertragen - im Gegensatz zu fast allen anderen Staaten Europas.Unser Pensionsversicherungs-System signalisiert dem österreichischen Wohlfahrtsbürger, daß er sich um seine Altersvorsorge nicht zu kümmern braucht und vor allem, daß Eigenvorsorge überflüssig sei. Eigenvorsorge sei ausschließlich

Was gilt ab 1989? Die Steuerreform von A bis Z

Der Steuertarif wird gesenkt, aber zahlreiche Begünstigungen fallen. Das ist der Kern der Reform. Die FURCHE hat die wichtigsten Neuregelungen zusammengestellt.

1989

Schutz für Alte, Jungen zumutbar

Es gibt kein Modell für ein neues und langfristig finanzierbares Pensionssystem? Theodor Tomandl stellt einen konkreten Reformvorschlag zur Diskussion. Eine erste Stufe zur Umstellung.

Sind die Pensionen gesichert?

Was leisten Pensionskassen beziehungsweise Betriebspensionen im Gegensatz zu den bisherigen Regelungen?Die Pensionskassen garantieren eine Ausgliederung der betrieblichen Vorsorge aus dem Betrieb und damit eine Sicherstellung der eingezahlten Beiträge (negatives Beispiel: VÖEST). Das heißt, bei Insolvenz eines Betriebes bleiben die betrieblichen Pensionszusagen gesichert. Weiters werden die eingezahlten Beiträge professioneller gemanagt. Die Pensionskassen stehen außerdem unter staatlicher Aufsicht. Sie müssen beispielsweise ihre Bilanzen dem Finanzministerium übermitteln, ebenso

Bald klingeln die Pensionskassen

Uber die Finanzierungsschwie -rigkeiten der staatlichen Pensionssysteme ist schon so viel diskutiert und geschrieben worden, daß es keiner detaillierten Darlegung mehr bedarf, warum unsere Altersversorgung in gleicher Weise reform- und ergänzungsbedürftig ist. Aufgrund der absehbaren demographischen Veränderungen müssen bei den gesetzlichen Pensionsansprüchen weitere Korrekturen angebracht werden, die tendenziell zu einer weiteren Verschlechterung der Relation zwischen Aktiveinkommen und Pension führen müssen. Nichtsdestoweniger, dies sei gleich an dieser Stelle betont, um die mehrfach

Kein Wundermittel

Bereits in den fünfziger Jahren hat Karl Kummer neben der Überlegung zur Mitarbeiterbeteiligung den Aufbau eines Systems einer betrieblichen Alters Vorsorge gefordert. Dieser Vorstellung war damals kein Erfolg beschieden, weil es zuerst um einen Aufbau der staatlichen Sozialversicherung ging.Heute geht es - auf einem wesentlich höheren wirtschaftlichen Niveau-darum, zusätzlich zum AS VG eine zweite Säule des Pensionssystems aufzubauen.Eine dieser Tage veröffentlichte Repräsentativumfrage des IMAS-Instituts ergab, daß 60 Prozent der befragten Pensionisten empfindliche oder zumindest

Die Rente aus dem Glaspalast?

FURCHE: Welche Pläne hat der Raiffeisensektor in bezug auf die Pensionskassen?CHRISTIAN SEDLNITZKY: Es ist so, daß wir selbstverständlich auch im Raiffeisensektor überlegen, Kooperationen einzugehen. Und natürlich wollen wir auch Kooperationen mit all jenen eingehen, die im Rahmen der Raif feisengeld-organisation tätig sind. Das sind unsere Banken, weiters jene, wo wir aktienmäßig beteiligt sind. Aber wir werden auch uns nahestehende Institute und Versicherungen ansprechen, ob sie Interesse haben an einer großen Lösung für eine Pensionskasse. FURCHE: Konkret, wer mit wem?SEDLNITZKY:

Die Pläne der Banken

Probleme der Sicherung des Lebensstandards im Alter stehen seit einigen Jahren vermehrt im Mittelpunkt privater Überlegungen und der öffentlichen Diskussion. Dazu beigetragen haben nicht nur der erhöhte Lebensstandard und damit auch die Möglichkeit, für die Pension anzusparen, sondern auch eine Verunsicherung über die Möglichkeiten der Sozialversicherung, die finanzielle Absicherung des Lebensabends voll abzudecken. Insbesondere in jenen Fällen, wo das Aktiveinkommen die Höchstbeitragsgrundlage deutlich überschreitet, ist eine zusätzliche Ersparnisbildung notwendig, um einen starken

Zwang zum Glück?

Die rege Diskussion über die unvermeidliche Kürzung der ASVG-Leistungen, verbunden mit der andauernden Debatte über die Entwürfe für ein Pensionskassengesetz und für ein Betriebspensionsgesetz, haben in jüngster Zeit mehr und mehr die Notwendigkeit betrieblicher und privater Vorsorge erwiesen.Während es empfehlenswert ist, daß kleinere Betriebe sich mit den bestmöglichen herkömmlichen Finanzierungsprodukten zufrieden geben sollten - und das gilt insbesondere für Deckung von Risikoleistungen wie Berufsunfähigkeitsund Hinterbliebenenversorgung, können größere Unternehmungen

Die Renten in Europa

Eigenvorsorge und betriebliche Vorsorge gewinnen europaweit zunehmend an Bedeutung (siehe Dossier Seiten 13-21). Die Ausgestaltung ist jedoch von Land zu Land verschieden.

1990

Der Steuervorteil entscheidet

Entschließt sich eine Unternehmung zur Gewährung von betrieblichen Pensionszusagen, so können Leistungen aus derartigen Zusagen in verschiedenen Formen finanziert werden. Werden Leistungen direkt gewährt ("Eigenfinanzierung"), so geschieht dies in Form einer Direktzusage. Das Unternehmen sammelt dann die für die Zah-lungen nach Pensionseintritt erfor-derlichen Mittel während der Dauer der aktiven Tätigkeit eines Dienstnehmers an, genauer gesagt, es behält Gewinne ein (führt diese einer "Pensionsrückstellung" zu) und verwendet ab dem Eintritt des Dienstnehmers in den Ruhestand diese

Die Lebensversicherung hat nicht ausgedient

Hat es seit Jahrzehnten in ganz Österreich nur drei oder vier "Be-triebspensionskassen" gegeben, die im Dornröschenschlaf dahindäm-merten, sind allein in den letzten fünf Monaten gleich neun (!) be-triebliche oder überbetriebliche Pensionskassen gegründet worden (siehe Seite 17). Entsprechend ruhrig sind auch die Werbestrategen der neuen Unternehmen. Vom Ver-kaufsleiter, der "bei der Konkurrenz unterschreibt", weil er dort eine Betriebspension erhält, ist die Rede, bis zum Appell an den Ar-beitnehmer, "Vorsorgelohn statt Barlohn" zu verlangen. Beim Kon-sumenten, und zwar Arbeitgeber und

Die Mitarbeiter haben ein Wort mitzureden

Die Pensionskasse ist - wie bereits dargestellt - ein selbständi-ges, von den beitragsleistenden Un-ternehmen unabhängig bestehendes Unternehmen, das nur in Form einer Aktiengesellschaft betrieben werden kann. Rechtsgrundlage für die Ansprüche der Arbeitnehmer gegenüber der Pensionskasse ist der zwischen dem Arbeitgeber und der Pensionskasse abgeschlossene Pen-sionskassenvertrag. Dieser muß mit der innerhalb des Betriebes ge-schlossenen Betriebsvereinbarung über die betriebliche Altersversor-gung und den Beitritt zur Pensionskasse übereinstimmen. In dieser Betriebsvereinbarung sind in

Das Vertrauen ist gut geschützt

Die Frage, ob der Widerruf von Betriebspensionszusagen zulässig ist, und wenn ja, unter welchen Voraussetzungen er wahrgenom-men werden darf, ist rechtspolitisch gesehen sehr wichtig.Da Betriebspensionszusagen langfristige Zusagen sind, die Lei-stungen oft erst nach Jahrzehnten fällig werden und häufig auch jahr-zehntelang zu erbringen sind, wird zum Zeitpunkt der Zusage zumeist gar nicht absehbar sein, welche Umstände bei Eintritt der Lei-stungspflicht vorliegen werden. Es liegt daher im Interesse des Zusa-genden, in die Pensionsordnung sogenannte Widerrufsklauseln auf-zunehmen. Je nach

1991

Echte Vermögensbildung statt „Mobilitätsbremse"

Die sommerlich ausgebrochene Debatte über eine Reform des Anspruchs der Arbeitnehmer auf Abfertigung droht völlig in die Irre zu laufen. Mehr noch: Man scheint - wieder einmal - die Chance auf echte Reformschritte zu versäumen.

1992

Umstrittener Kompromiß

Das Höchstgerichtsurfeil in Sachen Familienbesteuerung eröffnet zwar mehrere Möglichkeiten, die festgestellte Ungleichheit aufzuheben. Die Regierungsparteien haben sich aber auf ein Absetzbetrags-Modell eingeschossen, ohne andere Varianten auch nur anzudiskutieren.

VORBEHALT BEI DER VORSORGE

Es mag müßig erscheinen, über neue Perspektiven für die Veranlagung von Pensionskassen in Österreich zu diskutieren, wo doch das Anlagevolumen nach wie vor relativ bescheiden ist. Aber immerhin verfügen Österreichs junge „pension funds" über acht Milliarden Schilling veranlagtes Volumen.

Die Pensionskassen wollen noch nicht klingeln

Vor mehr als zwei Jahren gab es grünes Licht für den Start der Pensionskassen. Doch der von den Anbietern erhoffte Run auf die zweite Säule der Pensionsvorsorge ist ausgegeblieben. Johannes Martinek, Vorstandsvorsitzender der S-Pensionskassen, analysiert die Gründe.

Wird die Pension wirklich zum Ruhegenuß?

In Österreich bietet die gesetzliche Pensionsversicherung eine gute Grundversorgung.Ihre Leistungskraft ist aber kaum mehr steigerbar, im Gegenteil:• Weniger Aktive werden in Zukunft mehr Pensionen finanzieren müssen;• Die Pensionsdauer (Lebenserwartung) nimmt zu und damit entsteht ein wachsender Finanzierungsbedarf;• Immer mehr Aktivgehälter werden dieHöchstbemessungsgrundlage übersteigen und bleiben damit unterversichert;• Aufgrund der hohen Abgabenlast auf Löhne und Gehälter ist kein zusätzlicher Finanzierungsspielraum vorhanden.Bei realistischer Einschätzung bleibt zu

1994

Der Unternehmer muß immer bezahlen

Wie auch immer die Pensionsvereinbarung über den Beitritt zu einer Pensions-kasse aussieht, gezahlt muß jedenfalls werden. Und zwar vom Unternehmen, das seinen Mitarbeitern eine Pensionszusage macht. ^,Das Unternehmen verpflichtet sich zur Einzahlung in die Penisons-kasse. Die beteiligten Dienstnehmer können - wenn es die Pensionsvereinbarung vorsieht - ebenfalls Beiträge leisten, die ihren persönlichen Anspruch auf eine Zusatzpension erhöhen. Solche Arbeitnehmerbeiträge können jederzeit - und im Gegensatz zu Versicherungsprämien spesenfrei - reduziert, ausgesetzt oder eingestellt

DIE ERFAHRUNGEN

Was ist schuld, daß die Pensionskassen in Österreich den erhofften Durchbruch nicht schaffen?

Attraktiv fiir alle Größen

Ein großer Teil der neu abgeschlossenen Pensionskassenverträge kommt aus kleineren Betrieben.

Es geht um's halbe Leben

Das dritte Standbein für ein gut fundiertes Pensionistendasein sind die betrieblichen Altersvorsorgen.

Ohne Sorgen in den Lebensabend

Ein sensationelles Urteil des Europäischen Gerichtshofes setzt einen Meilenstein bei der Handhabung von Betriebspensionen.

Jedem sein finanzieller Lebensplan

Pension und Alter bedeuten nicht mehr Passivität oder Bescheidenheit. Die „jungen Alten“ sind aktiv wie nie zuvor.

Keine Angst vor dem Alter

Wer seine Zukunft nicht nur von den Politikern abhängig machen will, muß selbst Verantwortung übernehmen.

1995

Treffsicher? Keineswegs.

Faulbett oder Hilfe? Die finanzielle Unterstützung der arbeitslosen Menschen müßte gezielter eingesetzt werden.

Mix aus Staat und Markt

Die Schweiz hat ein interessantes Pensionssystem: eine Kombination aus staatlicher und individueller Vorsorge.

Auf den Zeitpunkt kommt es an

Private Vorsorge ist für viele Menschen schon eine Selbstverständlichkeit. Die Frage ist, ob die Summen ausreichen.

Der Trick mit der „ Garantie ”

„Sichere Pensionen” sind bis zum Jahr 2010 hat Sozialminister Hesoun versprochen. Ein glaubwürdiges System sollte länger halten.

Fehler im System

Das österreichische Soziaisystem vor dem Zusammenbruch. Neuorientierung, Lösungen von Franz Kohmaier, Wien, 1995, Signum-Verlag, 328 Seiten, öS 209,-.

Umstrittene Volkspension

Völlig umgestalten oder das bestehende Pensionssystem adaptieren: Beide Lösungen sind machbar und haben Vor- und Nachteile.

Klingeln endlich die Pensionskassen?

Die Versorge für den ersehnten Lebensabend wird in anderen europäischen Ländern längst auch durch Mithilfe von Pensionskassen bewerkstelligt (siehe furche Nr. 13, Seite 14). In Osterreich faßt diese „zweite Säule” der Pensionsvorsorge erst allmählich Fuß.dieFurche-. Warum ist es in Österreich den Pensionskassen nicht so richtig gelungen, Tritt zu fassen? Johannes Ziegelbecker: Zum jetzigen Zeitpunkt stimmt die Fragestellung eigentlich schon nicht mehr. Denn die Pensionskassen greifen nun endlich wirklich. Pensionskassen gibt es in Österreich seit 1990 und der Anfang war mühsamer

Der Bugdetkrach um die Frühpensionen

Eine Reform der Frühpensionen - Streitpunkt in den Budgetverhandlungen - ist aus Expertensicht unvermeidlich.

Weniger Beamte - mehr Gesetze?

Daß Beamte und sinnlose Bürokratie dasselbe und Beamte daher „out” sind, diese Ansicht vertreten viele. Auch die Pragmatisierung sollte man abschaffen ... Zu diesen und ähnlichen Behauptungen die Stellungnahme eines Beamten.

Der „Rentenklau” von anno '95

1953 hätte der Wahlkampfslogan „Rentenklau” beinahe den Raab-Kamitz-Kurs verhindert. 1995 kommt es wieder, das Wahlkampfthema „Sicherheit der Pensionen”.

Vorsorgen statt verputzen

Die Sanierung des sozialen Netzes erfordert mehr Eigenvorsorge. Der einzelne gewinnt so mehr Unabhängigkeit vom staatlichen Budget.

1996

Ruhepausen vor der Pension

Die Grünen stellen ein „einfaches und transparentes" Pensionssystem mit folgenden Elementen vor: Grundeinkommen im Alter, Versicherungspension im Huckepack, Arbeitsurlaub statt Pension, Splitting, sowie eine Mindest- und Höchstpension.

Der Wohlfahrtsstaat will alles beherrschen

Als unüberlegtes und verfassungswidriges Husch-Pfusch-Gesetz wurde die Werksvertragsregelung bezeichnet. Doch so unüberlegt ist dieses Gesetz nicht beschlossen worden.

1997

Vorsorgen ist ein Gebot der Stunde

Das vergangene Jahr hat eine zum Teil grundlegende Veränderung des Anlegerverhaltens der Österreicher gebracht. Das niedrige Zinsniveau, die Auswirkungen des Sparpakets, die besseren High-tech-lnformationen auch über ausländisOche Veranlagungs-möglichkeiten und vielleicht auch schon die Erwartung des Euros haben bewirkt, daß die Sparbücher geplündert wurden. EinTeil davon istsicherin Urlaubsreisen und in Vorziehkäufe geflossen, bevor heuer die höhere Lohn- und Einkommensteuer empfindliche Löcher in unsere Geldtaschen reißen wird - ein Teil der Spareinlagen ist jedoch andere Wege

Option für die Frauen

Waren Frauen nicht ausreichend berufstätig stehen sie im Falle von Scheidung, Trennung oder auch Lebensgemeinschaft im Alter oft völlig unversorgt da. Unberücksichtigt für die Höhe der Pension läßt unser derzeitiges Pensionsversicherungssy-stem auch jene Jahre, die Frauen für die Kindererziehung aufwenden. Ist also eine Frau nicht ausreichend selbst erwerbstätig, bestimmt einzig die Einkommenshöhe des Ehemannes, wie gut sie im Alter finanziell abgesichert ist.Das ist der Hintergrund für das im Frauenvolksbegehren formulierte „Recht auf Grundpension". Zur Finanzierung, so

Schon wieder eine Pensionsreform

Eine Pensionsreform, die diesen Namen verdient, müßte das System bis zum kritischen Jahr 2030 absichern. Ein heute 30jähriger müßte sich darauf verlassen können, daß sein heute eingezahlter Beitragsschilling eine Pension in versprochener Höhe garantiert.

Diese Pensionsreform ist gestorben

Die Badewanne hat ein Loch, erhöhen wir den Zufluß: Nach dieser Strategie agieren seit Jahrzehnten Sozialpolitiker und Gewerkschafter.

Sie seht mit 60 in Privatpension

Sparpakete, Pensionsreformen und wer weiß, wieviele Dinge noch auf uns zukommen ... Die künftige Finanzierung der staatlichen Pensionen wird für alle, besonders aber für die heute noch junge Generation immer fragwürdiger. Berechnungen zufolge werden im Jahr 2030 mehr als die Hälfte aller Österreicher über 50 Jahre alt sein: die Generation des „Babybooms” wird jener der nach dem „Pillenknick” Geborenen gegenüberstehen.„Auf eine staatliche Pension kann ich mich nicht verlassen - eigentlich kann ich mich nur auf mich selbst verlassen”, meint eine der Interviewpartnerinnen von

Das zweite Standbein der Altersversorgung

Pensionskassen sind derzeit rund um die Diskussion der Altersvorsorge ein heißer Tip. Und das zu Recht. Denn wer in einem Unternehmen arbeitet, das für seine Mitarbeiter Beiträge in eine Pensionskasse einzahlt, kann sich über eine stattliche Zusatzpension freuen. Diese soll die Lücke zur staatlichen Rente so gut wie möglich abdecken.Die Mitgliederzahlen der derzeit sieben überbetrieblichen und neun einzelbetrieblichen Kassen steigen rasant. „Anfang des Jahres waren etwa 130.000 Menschen von den Pensionskassen erfaßt. Wir schätzen, daß es gegen Jahresende 180.000 sein werden,”

1999

Ein großer Wurf gelungen

Die frühere Wohltat Abfertigung wurde zur Plage. Die Reform war nötig, sie ist geglückt.

2000

Alle sollen gewinnen

Die Furche: Ist die Finanzierung von Abfertigungsansprüchen über Pensionskassen ein realistischer Denkansatz?Johannes M. Martinek: Ich halte die neue Konzeption bei der Abfertigung für eine ganz wichtige, sozialpolitische Herausforderung. Die Beschäftigungsverhältnisse in Österreich werden immer kürzer. In den letzten Jahren sind sie auf durchschnittlich 1,8 Jahre zurückgegangen. Von 1,1 Millionen beendeten Arbeitsverhältnissen pro Jahr kommen nur 180.000 Personen in den Genuß einer Abfertigung. Die Abfertigung zumindest in Form einer unverfallbaren Anwartschaft für jeden zu

Wen trifft es wie hart?

Über die Pensionsreform wird noch intensiv verhandelt. Hier eine Zusammenfassung über den derzeitigen Stand der Pläne.

Umworben von Anfang an

Wir alle kennen den 08/15-Spruch zur Beruhigung der Ängste vorm Fliegen, vorm Bungee-Jumpen oder gar vor einer Operation. Er heißt: "Das ganze Leben ist ein einziges Risiko. Bis jetzt sind noch alle daran gestorben." Stimmt. Dennoch ist nicht jedem von uns das gleiche Quäntchen Risiko zugedacht. Es reicht vom existentiellen Risiko bis zum Risiko, im Flugzeug wieder den Mittelplatz zwischen zwei Dickleibigen zu bekommen, wieder mit Liebeskummer übrig zu bleiben oder mit leerem Tank auf der Südautobahn zu stehen.Den Umgang mit derlei Alltagsrisken beobachten Versicherungen sehr sorgfältig.

2001

Pensionsreform durch Gesellschaftsreform

Die jüngsten Entscheidungen in den Niederlanden und in der Bundesrepublik sollten der Pensionsdebatte neue Denkanstöße geben, meint der Autor des folgenden Beitrages.

Mit Weitblick Richtung Altenteil

Das staatliche Pensionssystem allein ist längst zu wenig. Rechtzeitige private und betriebliche Vorsorge hilft, die Geldbörse auch jenseits der 65 zu füllen.

"Der mündige Bürger kann entscheiden"

Überraschend schnell konnten sich die Sozialpartner auf die Abfertigung neu einigen. Über Vor- und Nachteile, Chancen und Risiken des neuen Modells sprach die furche mit dem stellvertretenden Vorstandsvorsitzenden der Vereinigten Pensionskassen, Johannes Martinek.die furche: Wie bewerten Sie generell das neue Abfertigungsmodell?Johannes Martinek: Die Abfertigung neu ist die richtige Antwort auf die neuen Berufs- und Lebensbilder. Es ist eine sozialpolitische Herausforderung ersten Ranges gewesen, jenen Arbeitnehmern, die - freiwillig oder unfreiwillig - häufig den Arbeitsplatz wechseln,

2003

Werbung für Prämien-Pension

Fast 40.000 Pensionisten, die den Versprechungen der Politiker immer schon misstraut und sich daher zur Absicherung ihres Lebensabends einer betrieblichen Pensionskasse anvertraut haben, erhielten in den letzten Wochen Post von ihrer Pensionskasse: Wegen der schlechten Börsenentwicklung, so der Inhalt, werde die Pension 2003 "nach unten angepasst werden".Weniger zurückhaltend war man dann bei der Pensionsauszahlung selbst: Kürzungen um zehn Prozent und mehr sind die Regel, weil man nicht nur die allgemein in Aussicht gestellte Rendite von 7,5 Prozent, sondern auch die gesetzlich (über

Mythen der Pensionsreform

Das heutige Pensionssystem sei unfinanzierbar, ein massiver Eingriff daher notwendig. Im Folgenden ein Beitrag zur Reformdebatte, der die Prämissen dieser Behauptung abklopft.

Jetzt vorsorgen, später genießen

Auch wenn die Pension aus heutiger Sicht für viele vielleicht noch weit weg ist - die Zeit vergeht schneller, als man denkt. Man kann daher gar nicht früh genug anfangen, sich mit den verschiedenen Varianten der Pensionsvorsorge auseinander zu setzen. Denn wer im Alter finanziell abgesichert sein will, kann sich nicht mehr allein auf die staatliche Alterspension verlassen. Eigeninitiative ist angesagt. Dieses Furche-spezial entstand in Kooperation mit der Zentralen Raiffeisenwerbung. Was sich seit langer Zeit abzeichnet, wird nun endlich in der Öffentlichkeit auch ernst genommen: Die

Ohne finanzielle Sorgen älter werden

Nicht nur staatliche Förderungen bekommt, wer für die Zukunft mit der Raiffeisen Lebenspension vorsorgt. Denn sie bietet noch zahlreiche weitere Vorteile.Man hört den Satz quer durch alle Büros und Fabrikshallen: "Wenn ich erst einmal in Pension bin, habe ich endlich Zeit, mir meine Wünsche zu erfüllen." Denn was man während der Berufstätigkeit zeitlich nicht schafft, verschiebt man in die Rente. Reisen, neue Hobbys oder die Wohnung renovieren - für alles wird dann endlich Zeit sein. Aber ist dann auch das notwendige Geld verfügbar? Die staatliche Pension wird für große Sprünge

2008

Unter der goldenen Sonne

Die Finanzmarktkrise sorgt für permanenten Bluthochdruck. Die Anleger sind verunsichert, nicht zuletzt auch deshalb, weil die finanzielle Existenzsicherung zum zentralen Sorgenthema der Österreicherinnen und Österreicher gehört. Sichere Vorsorgeformen und garantierte Leistungen sind jetzt stärker gefragt denn je.Materielle Absicherung ist das Sorgenthema Nummer eins der Österreicher. Ob die staatlichen Pensionen gesichert sind, erweist sich als jenes Problem, mit dem man sich hierzulande am häufigsten beschäftigt, wie aktuelle Umfragen zeigen. Die Existenzsicherung gilt somit als

2013

Ein neuer Vertrag für Alt & Jung

Für einen neuen Generationenvertrag, der mit einer nachhaltig wirksamen Pensionsreform die Handlungsspielräume künftiger Generationen zum Maßstab heutiger Entscheidungen macht.Zurückgehende Geburtenzahlen, ein zu hoher Anteil von Frühpensionen, unsicher werdende Beschäftigungsverhältnisse und über allem eine unlösbar scheinende Staatsverschuldung: Haben die heute Jungen im Vergleich zur älteren Generation nichts mehr zu erwarten, schon gar keine Pension? Dass die höhere Lebenserwartung und die zu wenigen Geburten zu einem Anstieg der Pensionsbezieher und gleichzeitigen Rückgang

von

Johannes Ziegelbecker

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Johannes Ziegelbecker